No es secreto que la economía y nuestro día a día dependen en gran parte de los impuestos. La mayoría de los impuestos se pueden dividir en tres categorías:
- Impuestos sobre lo que gana
- Impuestos sobre lo que compra
- Impuestos sobre lo que posee
Lo invitamos a descubrir cómo estos impuestos afectan los ingresos del gobierno y la economía, y dónde puede encontrarlos en su vida diaria. Lea los detalles de la primera y segunda parte de esta serie acerca de los tipos de impuestos en nuestro blog de noticias. A continuación ofrecemos una breve descripción de la tercera categoría de impuestos que debe conocer para ser un contribuyente informado.
IMPUESTOS SOBRE LAS COSAS QUE POSEE
- Impuestos de Propiedad: Los impuestos a la propiedad se gravan principalmente sobre bienes inmuebles como terrenos y edificios y son una fuente esencial de ingresos para los gobiernos estatales y locales en los EE. UU.
Los impuestos a la propiedad en los EE. UU. representan más del 30% de la recaudación total de impuestos estatales y locales y más del 70% de la recaudación total de impuestos locales. Los gobiernos locales dependen de los ingresos de los impuestos a la propiedad para financiar servicios públicos como escuelas, carreteras, departamentos de policía y bomberos y servicios médicos de emergencia.
Si bien la mayoría de las personas están familiarizadas con los impuestos a la propiedad residencial sobre terrenos y estructuras, conocidos como impuestos a la propiedad “real”, muchos estados también gravan la “propiedad personal tangible” (TPP), como los vehículos y equipos que pertenecen a individuos y empresas.
En general, los impuestos sobre la propiedad inmueble son relativamente estables, neutrales y transparentes, mientras que los impuestos sobre la propiedad personal tangible son más problemáticos.
- Impuestos a la Propiedad Personal Tangible (TPP): La propiedad personal tangible (TPP) es propiedad que se puede mover o tocar, como equipo comercial, maquinaria, inventario, muebles y automóviles.
Los impuestos sobre el TPP constituyen una pequeña parte de la recaudación total de impuestos estatales y locales, pero son complejos y generan altos costos de cumplimiento; no son neutrales, favoreciendo a algunas industrias sobre otras; y distorsionan las decisiones de inversión.
Los impuestos TPP suponen una carga para muchos de los activos que utilizan las empresas para crecer y ser más productivas, como la maquinaria y el equipo. Al encarecer la propiedad de estos activos, los impuestos TPP desalientan las nuevas inversiones y tienen un impacto negativo en el crecimiento económico en general. A partir de 2019, 43 estados gravan la propiedad mueble tangible.
- Impuestos Sobre Sucesiones y Herencias: Los impuestos sobre sucesiones y herencias se gravan sobre el valor de la propiedad de una persona en el momento de su muerte. Si bien los impuestos sobre la herencia los paga la propia herencia, antes de que los activos se distribuyan a los herederos, los que heredan la propiedad pagan los impuestos sobre la herencia. Ambos impuestos generalmente se combinan con un “impuesto sobre donaciones” para que no se puedan evitar transfiriendo la propiedad antes de la muerte.
Los impuestos sobre sucesiones y los impuestos a la herencia son una mala política económica porque recaen casi exclusivamente en el “stock de capital” o “capital social” de un país o estado, la riqueza acumulada que lo hace más rico y productivo en su conjunto, lo que desalienta la inversión.
Ambos impuestos también son complejos, difíciles de administrar para las jurisdicciones y pueden incentivar a las personas de alto patrimonio neto a participar en una planificación patrimonial económicamente ineficiente o abandonar un estado o país por completo.
Por estas razones, la mayoría de los estados de EE. UU. Se han alejado de los impuestos sobre sucesiones y sucesiones.
- Los impuestos Sobre el Patrimonio: Generalmente, los impuestos sobre el patrimonio se imponen anualmente sobre el patrimonio neto de una persona (activos totales, menos las deudas adeudadas) por encima de un cierto umbral.
Por ejemplo, una persona con $2.5 millones en riqueza y $500,000 en deudas tendría una riqueza neta de $2 millones. Si un impuesto sobre el patrimonio se aplica a todo el patrimonio por encima de 1 millón de dólares, entonces, con un impuesto sobre el patrimonio del 5 por ciento, el individuo debe 50.000 dólares en impuestos.
A partir de 2019, solo seis países de Europa (Noruega, España, Suiza, Bélgica, los Países Bajos e Italia) tenían un impuesto sobre el patrimonio y dos de ellos, los Países Bajos e Italia, no obtuvieron ingresos a partir de él. Los países han derogado sus impuestos sobre el patrimonio porque son difíciles de administrar, generan relativamente pocos ingresos y pueden tener efectos dañinos en la economía, como desalentar el espíritu empresarial y la innovación.
Con esto culminamos nuestra serie de Tipos de Impuestos. Si tiene preguntas, ¡recuerde que en 7 Tax Services, Inc., estamos aquí para ayudarlo! Muchas gracias por leernos y no dude en contactarnos para programar una cita con nuestros expertos, info@7taxservices.com, (407) 747-2738.
