¿Qué son las ganancias de capital en una propiedad de inversión?
Las ganancias de capital en una propiedad de inversión son las ganancias obtenidas de la venta de activos inmobiliarios. Cuando estas transacciones no son rentables, se denominan pérdidas de capital. Se aplican reglas especiales con respecto a la base de su ganancia o pérdida cuando un activo se recibe como regalo o herencia.
Las ganancias y pérdidas patrimoniales se consideran a largo o corto plazo. Si retiene un activo durante un año o más antes de venderlo o deshacerse de él, se considera a largo plazo. Cualquier cosa más corta que un año es a corto plazo. Una vez más, se aplican reglas especiales para los bienes adquiridos de un difunto o propiedad de patente, futuros de productos básicos e intereses de sociedades aplicables. Reporte la ganancia o pérdida en la venta de propiedad de inversión en el Formulario 4797, Ventas de Propiedad Comercial, o en el Formulario 8949, Ventas y Otras Disposiciones de Bienes de Capital, dependiendo del propósito de la actividad de inversión. Las personas normalmente usan el Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y pérdidas de capital junto con el Formulario 4797 o el Formulario 8949.
¿Cómo se calculan las ganancias de capital en la venta de una propiedad de inversión?
Puede ser complicado determinar las tasas impositivas para las ganancias de capital en propiedades de inversión. Su tasa impositiva depende de varios factores, tales como:
- Ingreso
- Estado civil
- Cuánto tiempo ha sido dueño de la propiedad
- Si la propiedad era una residencia principal, una propiedad de inversión o una residencia secundaria
Si necesita calcular su impuesto sobre las ganancias de capital, primero determinará su tasa impositiva. Esta tasa difiere si tiene un impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo o un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo se basan en la tasa normal del impuesto sobre la renta.
¿Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital al vender una propiedad de inversión?
Aquí hay tres sugerencias para reducir o disminuir las ganancias de capital en propiedades de inversión:
- 1031 Intercambios
- Compensar pérdidas con ganancias
- Convierta su inversión en una residencia principal
1031 Intercambios
La Sección 1031 le permite vender una propiedad de inversión mientras compra una propiedad del mismo tipo. Si difiere el pago de sus impuestos sobre ganancias de capital a través de un intercambio 1031, recuerde:
- Tiene 45 días después de la fecha de venta de la propiedad para buscar posibles propiedades de reemplazo
- Tiene hasta 180 días para cerrar una propiedad de reemplazo
- Si su declaración de impuestos vence (con prórrogas) antes de 180 días, debe cerrar antes
Compensar Pérdidas con Ganancias
Si ha tenido pérdidas de capital en un año fiscal determinado, considere restar sus pérdidas de las ganancias de capital realizadas en la venta de una propiedad de inversión en un esfuerzo por compensar las pérdidas que pueda tener.
Convierta su Propieded de Inversión en una Residencia Principal
Convierta su propiedad de inversión en una residencia principal y puede excluir hasta $250,000 de la venta de la propiedad o hasta $500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Para que su propiedad califique como residencia principal, debe haber vivido en esa propiedad durante dos de cinco años antes de venderla. Esos dos años pueden ser no consecutivos. Si cumple con las pruebas de propiedad y uso según la sección 121 del Código de Rentas Internas, es posible que pueda excluir gran parte de la ganancia de la venta de su vivienda principal que también usó para negocios o para generar ingresos por alquiler. Sin embargo, no puede excluir la ganancia de la venta o el intercambio de su vivienda principal si se puede asignar a períodos de uso no calificado.
¿Qué deducciones puedo reclamar al vender una propiedad de inversión?
Muchos de los gastos comerciales de su propiedad de inversión califican como deducciones de impuestos. Aquí hay 10 ejemplos comunes de deducciones de impuestos de propiedad de inversión:
1. Comisión inmobiliaria
2. Gastos de marketing y publicidad
3. Reparación y mantenimiento
4. Póliza de seguro de título de propiedad
5. Impuestos de transferencia
6. Tasas de inscripción de escrituras
7. Otros costos de cierre
8. Gastos de garantía del hogar
9. Honorarios legales y profesionales asociados con la venta
10. Impuestos a la propiedad pagados durante el proceso de venta
Supongamos que una propiedad sirve como residencia principal antes de convertirla en propiedad de inversión y eventualmente venderla. En ese caso, podría ser elegible para excluir las ganancias de capital de la venta en su declaración de impuestos.
Trabaje Con Profesionales de Impuestos
Los impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de una propiedad de inversión pueden ser un asunto complejo de manejar. Para asegurarse de que sus impuestos se presenten correctamente mientras maximiza sus deducciones, consulte a un profesional de impuestos de 7 Tax Services. Nuestros contadores se especializan en servicios para pequeñas empresas, incluida la tributación de propiedades de inversión. Contactenos hoy!
